Аванс и предоплата: что такое, в чем разница и чем отличается от полного платежа

Чем аванс отличается от предоплаты

Вопрос о том, в чем юридическая разница между авансом и предоплатой, является дискуссионным, и правоведы по-разному подходят к его решению. Одной из распространенных точек зрения является полное отождествление этих понятий, поскольку оба они предполагают, что заказчик, покупатель или получатель услуги, работы или товара выплачивает определенную сумму продавцу, исполнителю или подрядчику до начала его исполнения обязательств по договору. То есть обе эти категории предполагают, что поставщик товара, работы или услуги получит деньги до того, как выполнит обязательства.

Такая выплата, предваряющая исполнение, бывает полной или частичной, полная предоплата — это выплата исполнителю всей суммы по договору до того, как он исполнит обязательства. Это понятие соответствует понятию стопроцентного авансирования.

Однако имеется и ряд точек зрения, в соответствии с которыми эти две категории различаются между собой. Поскольку отличие аванса от предоплаты законодательно не зафиксировано, есть несколько подходов к тому, чем эти категории различаются друг от друга:

• первая точка зрения предполагает, что аванс — это вид предварительной оплаты. Ее сторонники считают, что следует выделять две формы предварительной оплаты: аванс и задаток. Разница между ними состоит в том, что, если поставщику товара, работы или услуги заказчик перечисляет задаток, а тот обязательств по договору не исполнил, он возвращает задаток в двойном размере. Относительно авансирования такого правила нет;
• другая точка зрения восходит к понятию юридической природы явлений, в соответствии с ней аванс — это конкретная передаваемая сумма, а предоплата — это определение формы расчетов;
• несмотря на то что в обычной хозяйственной практике не всегда ясно, как понять, что это — предоплата или аванс, и термины эти рассматриваются как синонимичные, встречаются судебные решения, в которых суд делает между ними различия, и эти различия служат основанием для принятия того или иного решения. Например, вынося постановление по делу № А40-34066/2009, ФАС Московского округа отказал в начислении процентов на сумму аванса по действующей на тот момент редакции статьи 395 ГК РФ . Отказ основан на том, что в случае авансирования, при невыполнении обязательств поставщиком, его сумма подлежит возврату без процентов, в отличие от предварительной оплаты, на которую правомерно было бы насчитать проценты. То есть суд счел, что юридические последствия неисполнения обязательств разные.

ОСОБЕННОСТИ ЗАДАТКА И АВАНСА

Задаток

В соответствии с положениями п. 1 ст. 380 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) задатком является денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

При прекращении обязательства до начала его исполнения по соглашению сторон или вследствие невозможности исполнения задаток должен быть возвращен.

Нормы ст. 381 ГК РФ, действующие в случае, когда стороны не исполняют свои обязательства:

• если за неисполнение договора ответственна сторона, давшая задаток, он остается у другой стороны;
• если ответственность за неисполнение несет сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой стороне двойную сумму задатка;
• сторона, ответственная за неисполнение договора, обязана возместить другой стороне убытки с зачетом суммы задатка, если в договоре не предусмотрено иное.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Для получения/передачи задатка должно быть оформлено письменное соглашение о задатке (независимо от суммы).

Что выбрать?

При заключении сделки каждому человеку свойственно сомневаться. В данном случае метания связаны с выбором между предоплатой, авансом и задатком. Как вы помните, между первыми двумя терминами отсутствует принципиальная разница. Однако несколько иная ситуация наблюдается с задатком. Наличие соответствующего соглашения считается подтверждением заключенного договора.

Если сомнения в том, что переданные денежные средства — это задаток, то их посчитают авансом с соответствующими последствиями. Аналогичная ситуация наблюдается, если нарушена форма соглашения при оформлении задатка.

Считайте ваши денежки: практические советы по торговле криптовалютой, которые должны знать все инвесторы

Не ошибитесь

Любопытно, что путаница происходит даже среди риэлторов. У них есть понятие «задаток». Однако далеко не все понимают истинное значение этого термина. Нередко риэлторы возлагают на задаток исключительно одну функцию – подтвердить готовность покупателя к совершению сделок с недвижимостью. Однако в случае отказа ему просто возвращают задаток без каких-либо последствий. Потенциальному покупателю следует разобраться в терминах, чтобы не стать заложником неприятной ситуации.

Предоплата и аванс — в чем разница?

Итак, выяснив особенности каждого из вышеназванных определений, можно найти несколько особенностей:

• Предоплата и аванс вносятся до начала исполнения обязательства, это детально прописано в договоре. Это действие выполняет ответственное лицо.
• Аванс и предоплату можно вернуть, если исполнитель по каким-либо причинам не справился с условиями договоренности.

Вышеназванные особенности не дают понять разницу между авансом и предоплатой. Фактически она отсутствует. Разница в том, что в экономике и юриспруденции предпочитают термин «аванс», а в обиходе — «предоплата». Однако в некоторых параметрах их суть одинакова.

Стоит ли обходиться без документов?

По закону передача предоплаты или задатка должна быть подтверждена документально. В противном случае остается надеяться исключительно на честность второй стороны. Любопытно, что в подобных сделках больший риск ложится на заказчика или клиента, если говорить другими словами. Продавец или исполнитель, получая задаток или предоплату, может присвоить себе переданную денежную сумму без каких-либо последствий. Ведь доказать факт получения аванса очень сложно при отсутствии соответствующих документов. Отказываясь от оформления письменной договоренности, хорошо подумайте, готовы ли вы к подобным рискам.

Стоит отметить, что документальное оформления передачи задатка или предоплаты – это совсем не сложно. Соглашение можно составить в письменной форме. Однако оно должно содержать верную сумму, а также информацию о сторонах сделки. Также нужно указать сроки исполнения обязательств и закрепить передачу денежных средств подписями каждой стороны. Если речь идет об авансе, допускается составление односторонней расписки от получающей стороны.

Есть ли отличия?

Чем отличается аванс от предоплаты? В чем разница? И существует ли она вообще? Итак, вы должны понять, что в случае успешной реализации сделки никакой разницы не наблюдается.

Аванс, задаток, предоплата. В чем разница между этими понятиями? Итак, теперь вы знаете, что аванс и предоплата тождественны. Однако задаток несет в себе несколько иной смысл. Разница становится очевидной и будет иметь значение в случае неисполнения обязательств или внезапного прекращения их выполнения.

Что происходит с авансом, если договоренность не исполняется? Его просто возвращают. Сторона, по вине которой сделка не состоялась, не несет никаких финансовых потерь. Исключая те ситуации, когда подписанный ранее договор включает в себя пункте о наличии штрафов.

Если сделка не состоялась по вине заказчика или покупателя, то вся сумма ранее переданного задатка остается у исполнителя или продавца. Аналогичное правило справедливо и в обратном направлении. Если договоренность не состоялась по вине исполнителя, ему придется вернуть всю сумму задатка в двойном размера. Это существенное отличие от аванса.

Задаток выполняет обеспечительную функцию. То есть он обязывает обе стороны к исполнению договора и обеспечивает каждой из них гарантии в случае нарушения договоренностей. Вот почему важно четко понимать разницу между авансом, предоплатой, а также задатком. Для некоторых юридическая неграмотность оборачивается неприятными финансовыми потерями.

Предоплата — это аванс или задаток?

Итак, если обратиться к Гражданскому кодексу, несложно выяснить, что товары должны оплачиваться до или после его получения. Если перефразировать, то становится понятно, что передача и денег и объекта должна происходить без большого временного разрыва.

Предоплата – это аванс, который покупатель вносит до получения товара или услуг. Однако взамен получает обещание исполнителя завершить работы или доставить товары своевременно.

Есть небольшой нюанс, который позволяет отличить два понятия. Итак, аванс только частично покрывает стоимость договора. Однако предоплата, в зависимости от условий, может быть полной.

Налоговый и бухгалтерский учет нередко воспринимают аванс и предоплату как синонимы. Задаток имеет несколько иное значение. Предоплата – это, несомненно, аванс.

Формируем условия о предоплате

Срок расчетов в договоре поставки с предоплатой устанавливается либо определенной датой, либо временным промежутком, но всегда наступает до поставки товара. Если предоплата оговорена в сделке, но срок ее не определен, то:

• Оплачивать продукцию необходимо в течение 7 дней с момента выставления подобного требования поставщиком (ч. 2 ст. 314 ГК РФ).

Какие риски несет покупатель, если договором установлена предварительная оплата товара, но срок ее внесения не определен , узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

• Неустойка за просрочку платежа может быть насчитана только со дня поставки товара (пост. ФАС Поволжского округа от 17.11.2011 по делу № А12-2943/2011).
• При отгрузке продукции до предоплаты покупатель обязан рассчитаться в день поставки или сразу же после нее (п. 1 ст. 486 ГК РФ). В противном случае на сумму будут начислены проценты по ст. 395 ГК РФ, срок при этом отсчитывается с момента отгрузки плюс от 2 до 5 операционных дней, необходимых для банковского перевода (п. 16 постановления Пленума ВАС РФ от 22.10.1997 № 18).

Кроме того, п. 4 ст. 487 ГК РФ позволяет установить в договоре поставки с предоплатой обязанность продавца платить процент с суммы предоплаты как плату за пользование коммерческим кредитом (п. 13 пост. Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998). Если сделкой не определены размер и порядок выплаты процентов, то первое условие исчисляется в соответствии со ставкой рефинансирования (п. 2 ст. 823, п. 1 ст. 809 ГК РФ), а перечисление процентов осуществляется ежемесячно (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

При смешанной предоплате рекомендуется в интересах покупателя оговорить в тексте договора, что на вторую половину оплаты, в соответствии с п. 1 ст. 317.1 ГК РФ, не начисляются проценты за пользование суммой отсрочки. Также целесообразно при частичной предоплате или поставке товара партиями определить, какая часть продукции оплачивается авансом, если стороны сделки являются плательщиками НДС.

Вы можете скачать образец договора по ссылке ниже.